Bereit für die größte Reform in der Altersvorsorge seit 25 Jahren?

Die Kinderzulage wird für jedes kindergeldberechtigte Kind bis maximal 25 Jahre ausgezahlt. Die Zulagenberechnung erfolgt dabei beitragsabhängig mit einer Förderung von 100 % (pro Euro Eigenbeitrag wird 1 Euro Zulage gewährt). Die maximale Höhe der Kinderzulage pro Kind beläuft sich auf 300 Euro jährlich.

Gut zu wissen: Die Kinderzulage wird dem kindergeldberechtigten Elternteil zugeordnet. Sofern die Zustimmung beider Eltern vorliegt, kann die Kinderzulage auch dem anderen Elternteil zugeordnet werden.

Verstirbt der Versicherungsnehmer während der Laufzeit des Auszahlungsplans, kann das restliche Kapital förderunschädlich auf einen zertifizierten Altersvorsorgevertrag des Ehegatten übertragen werden.

Eine Vererbung an Kinder (oder Dritte) gilt als sogenannte „schädliche Verwendung“: Zulagen und gewährte steuerliche Vorteile müssen in diesem Falle zurückgezahlt werden. Die Berechnung der Rückzahlung erfolgt anteilig auf das zum Zeitpunkt des Todes noch vorhandene geförderte Restkapital.

Nein, die Antragstellung und Policierung für die neuen Produkte können frühestens am 1.Januar 2027 – nach Inkrafttreten des Altersvorsorgereformgesetztes – erfolgen. Die Beratung zu den neuen Möglichkeiten der staatlich geförderten privaten Altersvorsorge kann und darf bereits 2026 durchgeführt werden.

1. Der Wechsel in das neue Förderregime: Möchten Riester-Kunden ihre alten Vertragskonditionen erhalten, aber von der neuen Fördersystematik profitieren, können sie einen reinen Regimewechsel vornehmen. Der Wechsel gilt für alle vorhandenen Riester-Verträge des Kunden und kann nicht rückgängig gemacht werden. Beantragt ein mittelbar zulagenberechtigter Ehepartner ebenfalls Zulagen, so wird auch dessen Vertrag „automatisch“ nach dem neuen System gefördert.
2. Abschluss eines neuen Vertrags ab 1.Januar 2027: Mit Abschluss eines neuen geförderten Altersvorsorgevertrags werden automatisch alle Riester-Altverträge auf das neue Förderregime umgestellt. Kunden haben die Möglichkeit, das bisher angesparte Kapital aus dem Riester-Vertrag in den neuen Altersvorsorgevertrag zu übertragen (empfohlen). Alternativ kann der Riester-Vertrag ruhend gestellt oder auch weiter bespart werden.

Nein, die Basisrente und die neue staatlich geförderte Altersvorsorge können sich jedoch hervorragend ergänzen. Die neue Vorsorge wird für Selbstständige vor allem durch die Zulagenförderung attraktiv. Mit einem Jahres-Eigenbeitrag von 1.800 Euro kann jedes Jahr die volle Grundzulage in Höhe von 540 Euro beansprucht werden. Hinzu kommt gegebenenfalls noch die Kinderzulage.

Die Basisrente erweist sich vor allem als sinnvolles Werkzeug, um relevante (hohe) Beiträge für die eigene Altersvorsorge zurückzulegen. Und das mit deutlich höherer Beitragsflexibilität: Immerhin können Ledige in die Basisrente bis zu 30.826 Euro (2026) pro Jahr steuerlich begünstigt einzahlen.
Der Sonderausgabenabzug der Basisrente (Schicht 1) und AVRG-Produkten (Schicht 2) werden voneinander unabhängig behandelt. Selbstständige können also ohne Nachteile von der Zulagenförderung profitieren und weiterhin in vollem Umfang in eine Basisrente einzahlen.

Das Altersvorsorgereformgesetz (AVRG) begrenzt die Anzahl der neu abgeschlossenen, staatlich geförderten Altersvorsorgeverträge ab dem 1. Januar 2027 auf 2 Verträge pro Zulagenberechtigtem.

Bestehende Riester-Verträge können zusätzlich weitergeführt werden. Sie werden nicht auf diese 2 Verträge angerechnet.